ゴリラ先生のやさしい投資教室│第29回 節税メリットVSシンプルさ　新NISAとiDeCoの本当の違い

とても良い質問ですね。NISAとiDeCoはどちらも税制面で有利な制度ですが、仕組みや特徴が大きく違います。今日はお二人と一緒に、NISAとiDeCoを比較しながら考えてみましょう。

まずは新NISAから。2024年に制度が大きく拡充されましたね。

新NISAは非常にシンプル。配当金や分配金、譲渡益に掛かる約20％の税金が免除される。これだけです。

そのとおりです。付け加えると、旧NISAは非課税期間があり、非課税期間が終わったら課税対象でした。新NISAは非課税期間が無期限のため、非課税期間後の課税額を試算するという手間も必要ありません。その点でも非常にシンプルになりました。

一方でiDeCoは“個人型確定拠出年金”と呼ばれる制度です。主に老後資金づくりを目的としています。

ただし注意点もあります。60歳まで引き出せないため流動性が極めて低いのです。たとえば、老後資金のつもりで積み立てていたが、思ったより利益が出た。半分は住宅購入資金に転用しよう、と思っても60歳までは引き出せないため難しいというケースが考えられます。

さらに制度自体がとても複雑です。

まず、受け取り時の税制優遇は『退職金の有無』『年金額』『扶養家族の状況』『今後の収入変化』など、多くの条件に左右されます。さらに将来、退職所得控除の制度変更や特別法人税の復活といった可能性も残っています。

しかも複雑なのは受け取り時だけではありません。掛金の所得控除も、その人の年収や扶養家族の有無によって効果が大きく変わります。高所得者なら節税効果は大きいですが、扶養が多い人や所得が少ない人ではメリットが小さくなることもあります。

その通りです。だからこそ、iDeCoは“税制を熟知した人向け”といえるのです。

はい。iDeCoは流動性リスクが高く、制度も複雑です。まずはシンプルで柔軟性のあるNISAから始めて投資に慣れるのが賢明でしょう。

ええ、それが一番良いアドバイスになるでしょう。投資は“続けられる仕組み”が大切です。まずは分かりやすくシンプルなNISAで経験を積みましょう。

投資をスタートしたばかりの社会人には、まずNISAがおすすめです。iDeCoをスタートしようか悩んでいる方は、この記事を参考にしてもらえると幸いです。