今さら人に聞けない投資用語！『非課税枠』ってなに？

はじめに

「NISAは“非課税”って聞いたけど、それってどういうこと？」
「“非課税枠を使い切ったほうがいい”って言われたけど、意味がよくわからない…」

投資を始めたばかりの人にとって、「非課税枠（ひかぜいわく）」という言葉はわかるようでわからない、でもよく出てくるキーワードの一つです。

この記事では、「非課税枠」の意味としくみ、よくある誤解や注意点、活用方法まで、初心者にもやさしく解説します。

非課税枠とは？──ざっくり言うと「税金がかからない上限額」

通常、株式や投資信託で得た利益には税金（約20％）がかかります。
でも、国が用意した制度「NISA」や「iDeCo」を利用すれば、一定の金額まで非課税＝税金ゼロにできるんです。

その「一定の金額」が、いわゆる非課税枠（ひかぜいわく）です。

例：NISAの非課税枠（2024年からの新制度）

2024年からスタートした新しいNISA制度では、以下のように非課税枠が決められています。

つまり、つみたて投資枠と成長投資枠を合わせて年間最大360万円まで非課税で投資できます。
しかも、得た利益も分配金もすべて非課税です。

「非課税枠がある＝使わないと損」って本当？

はい、ある意味本当です。

• 課税口座で投資した場合、利益に約20％の税金がかかります
• 非課税枠を使えば、その分まるごと自分の利益になる

たとえば、10万円の利益が出た場合：

• 課税口座なら → 約2万円が税金で引かれ、手取り8万円
• 非課税枠なら → まるごと10万円が手取り

この差が積み重なると、数十万円〜数百万円単位で差が出ることも珍しくありません。

よくある誤解①：「非課税枠を超えると損をする？」

→ いいえ、「課税口座で普通に運用されるだけ」です。

非課税枠を超えて投資しても、ただ通常通りの課税扱いになるだけで、損になるわけではありません。

よくある誤解②：「使わなかった非課税枠は翌年に持ち越せる？」

→ はい、新しいNISA制度では“持ち越せます”。

2024年から始まった新NISA制度では、「年間の投資枠」と「生涯非課税限度額」が分けて設けられています。
たとえば年間360万円（つみたて枠120万円＋成長投資枠240万円）という「年間投資枠」がありますが、これを使い切れなかった場合でも、生涯非課税限度額（合計1,800万円）にはカウントされません。

つまり、その年に投資しなかった分は翌年以降に回すことができ、生涯で使える上限までであれば無駄にならずに繰り越し可能です。

非課税枠を活かすコツ

1. つみたてNISA（つみたて投資枠）から優先して使う
   　→ 長期運用＆低コスト商品に適している
2. 余裕があれば成長投資枠で幅広い商品にも投資
   　→ 個別株やアクティブファンドにも使える
3. 毎年の非課税枠を無理なく使い切るペースを考える
   　→ 一括より“積立”で分散投資が安心

まとめ：非課税枠をうまく使えば、投資の効率がぐっとアップ！

• 非課税枠とは、税金がかからない投資の上限額
• 新NISAでは、年間最大360万円・生涯1,800万円が非課税に
• 使わなかった枠は翌年に繰り越せないので、計画的に活用しよう
• 少額からでも、積立でコツコツ使っていくのがベスト

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当ブログ管理人

サラリーマン

2017年にドルコスト平均法を知り、投資に興味を持つ。2018年の旧つみたてNISA開始と同時に資産運用を開始。老後資金2000万円を目指しコツコツと積立投資中。高配当個別株投資などを経て、現在は自身が考案した『3本柱投資』を実践中。ブログでは、ナビゲーターとして登場する「ゴリラ先生」を通して、初心者の方にもわかりやすく資産運用を伝えています。先生の口調はやさしいですが、中の人はけっこうガチめに積立派です。